可扣稅延期年金 V.S. 普通年金

可扣稅年金可算是近期其中一個熱話，除了能保障退休生活外，更可於供款期間獲稅務減免。更有保險公司推出短期回本計劃，讓投保人可享扣稅之餘，亦能盡快取回本金，變相節省稅務支出。當然，除了扣稅外，亦有不少人著重日後退休保障。

其實早於10多年前，已有保險公司推出年金計劃。市民多年來對年金認識不深，隨政府於近年推廣年金概念，才開始引起大家關注。小編今次撰文，會以兩份較熱門的可扣稅年金計劃，及多年前已推出年金的保險公司的計劃作比較。讓大家從數字上，了解一下當中回報分別，讓大家考慮該選擇哪一種年金。

合資格延期年金(QDAP)即符合保監局指引所訂明的一系列條件 (包括產品設計及資料披露），其有關保費才可以扣稅。最高免稅額為HK$60,000，以17％稅率計算即可扣稅HK$10,200。而供款年期暫時最短5年，最長為10年。而一般年金計劃，雖然不能扣稅，但可彈性選擇供款年期，最短由5年起。有些計劃有不同年金派發選擇，可因應需要去選擇。

小編這次會以一個24歲女性投保人為例子，主要讓讀者了解當中派發年金的分別。

在同樣為10年期，每年供款HK$60,000情況下，普通年金計劃所派發的年金額會比合資格延期年金為多，最高可多出約一倍。而在60歲時的現金價值，普通年金計劃亦會較多。若果重視個人退休保障的話，普通年金計劃可能會較適合。但當然，普通年金計劃不能扣稅，難有「即時回報」，需觀望將來。

另外，合資格延期年金其中一個特點，就是除了年金收入外，保單亦會有現金價值。投保人除了可每年領取年金，若有需要退保，也可取回一定金額，但金額會隨年漸減。而普通年金計劃，一旦行使了年金權益，就不能即時直接提取保單價值。

因此，小編亦以同樣投保人為例子，將普通年金計劃當年的價值75％行使年金，跟大家比較一下兩種年金的分別。

就兩間合資格延期年金，該現金價值或身故賠償會隨年漸減。而普通年金計劃，於60歲時剩餘的25％現金價值會繼續滾存，隨年增加，可其後提取或留予受益人。

選擇年期較長具儲蓄成份的保險時，很多投保人都會留意保證及非保證價值。因為很多投保人都會擔心非保證價值的實現率，所以都會著重於保證價值。但一般著重保證價值的保險，其回報都會相對較低，但當然能保證實現。

就一般儲蓄保險而言，其表現會受投資表現影響，若希望追求回報，就難免有一定風險。於2017年1月1日起，保險公司要遵守GN16，即要披露其分紅保單的「非保證價值實現率」。所以投保人可以就過往公司表現作一個參考，去衡量風險。另外也可留意每份儲蓄保險背後的投資策略，如合資格延期年金就會傾向一些固定收益資產，而一般追求回報的保險計劃的投資策略會稍為進取，以求回報。

圖中兩間合資格延期年金，皆為中資公司。x銀人壽的計劃全為保證價值，所以回報相對較低；而中國人x的計劃雖然較著重於非保證回報，但該公司近20年的所有保單的非保證實現率皆為100％，所以可較放心。而普通年金計劃的保險公司，據所披露的數據顯示，其分紅保單非保證實現率亦可達8－9成或以上，而過往年金產品表現亦不錯。所以各位投保人不妨參考一下這些數據。

免責聲明：＊以上資料只供參考。

所有計劃內容會因不同投保人而有所分別，故以上資料只作參考。

詳情請向有關保險公司查詢，及以當時保險公司所發資料為準。

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